어머니가 장기요양 1등급을 받았다는 통보를 받은 날, 대부분의 가족이 가장 먼저 검색하는 말은 “요양원 한 달에 얼마”입니다. 그런데 같은 1등급이라도 집에서 방문요양·주야간보호를 한도까지 쓰면 월 37만 6,935원, 요양원에 모시면 85만 8,420원입니다. 등급은 같은데 매달 48만 원, 1년이면 577만 원이 갈립니다.
더 큰 금액은 다른 데서 갈립니다. 요양원 본인부담금은 연말정산 의료비 세액공제 대상이고, 장기요양 등급 판정을 받았다면 서류 한 장을 더 떼어 장애인 추가공제 200만 원까지 받을 수 있습니다. 아래에서 실제로 계산해 보면 이 두 가지만으로 연 106만 원이 돌아옵니다. 등급 판정서만 서랍에 넣어두면 그대로 사라지는 돈입니다.
2026년 수가와 한도액이 1월 1일부터 바뀌었으니, 작년 기준으로 계산한 표는 이제 맞지 않습니다. 하나씩 숫자로 확인해 보겠습니다.
1. 2026년에 무엇이 바뀌었나 — 한도액은 올랐는데 부담도 같이 올랐다
보건복지부는 「장기요양급여 제공기준 및 급여비용 산정방법 등에 관한 고시」를 2025년 11월 4일 개정해 2026년 1월 1일부터 적용하고 있습니다. 재가급여 월 한도액은 등급에 따라 3만 3,120원에서 24만 7,800원까지 올랐고, 특히 1·2등급 중증 수급자는 20만 원 넘게 올랐습니다.
| 등급 | 2025년 월 한도액 | 2026년 월 한도액 | 인상액 | 일반 15% 적용 시 본인부담 |
| 1등급 | 2,306,400원 | 2,512,900원 | +206,500원 | 376,935원 |
| 2등급 | 2,083,400원 | 2,331,200원 | +247,800원 | 349,680원 |
| 3등급 | 1,455,800원 | 1,528,200원 | +72,400원 | 229,230원 |
| 4등급 | 1,341,800원 | 1,409,700원 | +67,900원 | 211,455원 |
| 5등급 | 1,151,100원 | 1,208,900원 | +57,800원 | 181,335원 |
| 인지지원등급 | 643,200원 | 676,320원 | +33,120원 | 101,448원 |
※ 보건복지부 고시(2025년 11월 4일 개정, 2026년 1월 1일 시행) 기준. 본인부담금은 한도액을 모두 사용했을 때를 가정해 계산한 값입니다.
한도가 늘어난 만큼 이용할 수 있는 서비스도 늘었습니다. 1등급은 3시간짜리 방문요양을 월 41회에서 44회까지, 2등급은 37회에서 40회까지 쓸 수 있습니다. 다만 한도가 늘면 본인이 내는 15%도 같이 늘어납니다. 1등급 기준으로 한도를 전부 쓰면 본인부담이 작년 34만 5,960원에서 올해 37만 6,935원으로 월 3만 원 정도 올랐습니다.
보험료 쪽도 함께 올랐습니다. 2026년 소득 대비 장기요양보험료율은 0.9448%이고, 세대당 월평균 보험료는 1만 8,362원으로 2025년 1만 7,845원보다 517원 늘었습니다.
2. 같은 1등급, 집이냐 요양원이냐 — 월 37만원과 85만원
요양원(노인요양시설)은 한도액 방식이 아니라 1일 수가 × 입소일수로 계산하고, 본인부담률은 재가급여보다 5%포인트 높은 20%입니다. 2026년 노인요양시설 1일 수가는 1등급 9만 3,070원, 2등급 8만 6,340원, 3~5등급 8만 1,540원입니다(각각 전년 대비 2,620원·2,430원·2,300원 인상).
1등급 어르신을 30일 기준으로 계산해 보겠습니다.
| 구분 | 재가급여(집) | 시설급여(요양원) |
| 급여비용 산정 | 월 한도액 2,512,900원 | 93,070원 × 30일 = 2,792,100원 |
| 본인부담률 | 15% | 20% |
| 급여 본인부담금 | 376,935원 | 558,420원 |
| 비급여(식재료비 등) | 0원(가정) | 약 300,000원(하루 1만 원 가정) |
| 월 실부담 합계 | 376,935원 | 858,420원 |
| 연 실부담 | 4,523,220원 | 10,301,040원 |
※ 비급여 식재료비는 시설마다 다릅니다. 계약 전 급여비용과 비급여를 나눠 적은 견적서를 반드시 확인하시기 바랍니다.
월 차이는 48만 1,485원, 1년이면 577만 7,820원입니다. 숫자만 보면 집이 압도적으로 싸 보입니다. 그런데 여기에는 두 가지가 빠져 있습니다. 하나는 가족이 부담하는 돌봄 시간이고, 다른 하나는 다음 장에서 볼 한도 초과입니다.
3. 재가가 늘 싼 것은 아니다 — 한도의 106.25%가 갈림길
재가급여에서 가장 많이 놓치는 대목은 이것입니다. 월 한도액을 넘겨 쓴 금액은 15%가 아니라 전액 본인 부담입니다. 그래서 이용량이 늘수록 실효 부담률이 가파르게 올라가고, 어느 지점부터는 요양원의 20%보다 비싸집니다.
그 지점을 식으로 풀면 이렇습니다. 한도액의 k배를 사용했을 때 실효 부담률은 (k − 0.85) ÷ k 입니다. 이 값이 요양원의 0.20과 같아지는 k는 1.0625, 즉 한도의 106.25%입니다. 한도를 6.25%만 넘겨도 재가의 실효 부담률이 요양원을 추월한다는 뜻입니다.
3등급(한도 1,528,200원) 어르신이 주야간보호와 방문요양을 병행해 월 180만 원어치를 이용한 경우로 확인해 보겠습니다.
| 항목 | 계산 | 금액 |
| 한도 내 이용분 | 1,528,200원 × 15% | 229,230원 |
| 한도 초과분 | 1,800,000원 − 1,528,200원 = 271,800원(전액) | 271,800원 |
| 재가 본인부담 합계 | | 501,030원 |
| 재가 실효 부담률 | 501,030 ÷ 1,800,000 | 27.8% |
| 같은 3등급 요양원 30일 | 81,540원 × 30일 × 20% | 489,240원(실효 20%) |
| 재가 한도 임계점 | 1,528,200원 × 1.0625 | 1,623,713원 |
3등급이라면 재가 이용액이 월 162만 3,713원을 넘는 순간부터, 내는 비율만 놓고 보면 요양원보다 불리해집니다. 물론 요양원에는 식재료비 같은 비급여가 붙으므로 총액은 여전히 재가가 낮을 수 있습니다. 판단해야 할 것은 “총액이 얼마인가”가 아니라 “내가 지금 한도를 넘겨 쓰고 있는가”입니다. 넘겨 쓰고 있다면 이용 계획을 조정하든지, 시설을 함께 검토할 시점입니다.
4. 건강보험료 순위 하나로 연 402만원이 갈린다 — 본인부담금 경감
본인부담금은 소득·재산 수준에 따라 40% 또는 60% 깎아줍니다. 건강보험료 순위(가입자 종류·가구원 수별)를 기준으로 국민건강보험공단이 심사하며, 보험료 순위 25% 이하이거나 건강보험 본인부담액 경감 인정을 받은 경우 60%, 25% 초과 50% 이하이면 40% 경감입니다.
| 구분 | 일반 | 40% 경감(보험료 순위 25~50%) | 60% 경감(보험료 순위 25% 이하) |
| 재가 본인부담률 | 15% | 9% | 6% |
| 시설 본인부담률 | 20% | 12% | 8% |
| 1등급 재가(한도 전액) | 376,935원 | 226,161원 | 150,774원 |
| 1등급 시설(30일) | 558,420원 | 335,052원 | 223,368원 |
| 1등급 시설 연간 절감액 | — | 2,680,416원 | 4,020,624원 |
1등급 요양원 기준으로 일반 20%와 60% 경감(8%)의 차이는 월 33만 5,052원, 1년이면 402만 624원입니다. 경감은 공단이 자동으로 심사하지만, 은퇴·소득 감소·세대 분리처럼 건강보험료가 달라지는 일이 생겼다면 그때 경감 구간이 바뀌었는지 직접 확인하는 편이 안전합니다. 피부양자에서 지역가입자로 바뀔 때 건강보험료가 어떻게 달라지는지도 같이 살펴보시면 구간 변화를 가늠하기 쉽습니다.
5. 대부분이 놓치는 자리 — 연말정산으로 106만원 되돌려받기
여기서부터가 등급 판정서를 받고도 대부분 그냥 지나치는 부분입니다. 장기요양급여비용 중 실제로 낸 본인일부부담금은 2024년 1월 1일 지출분부터 의료비 세액공제 대상입니다. 게다가 장기요양 등급 판정을 받은 어르신은 국민건강보험공단에서 소득세법상 장애인증명서를 발급받을 수 있어 장애인 추가공제 200만 원까지 얹을 수 있습니다.
총급여 6,000만 원인 직장인이 만 78세 어머니(소득 없음)를 부양하며 1등급 요양원 비용을 1년간 부담한 경우로 계산해 보겠습니다.
| 단계 | 계산 | 금액 |
| 연간 본인부담금 | 558,420원 × 12개월 | 6,701,040원 |
| 의료비 공제 문턱 | 총급여 6,000만원 × 3% | 1,800,000원 |
| 공제 대상 의료비 | 6,701,040원 − 1,800,000원 | 4,901,040원 |
| 의료비 세액공제 | 4,901,040원 × 15% | 735,156원 |
| 과세표준(추정) | 근로소득금액 4,725만원 − 인적·연금·보험료 공제 | 약 3,815만원(세율 15%) |
| 장애인 추가공제 효과 | 2,000,000원 × 16.5%(지방소득세 포함) | 330,000원 |
| 합계 환급 효과 | | 1,065,156원 |
※ 다른 의료비 지출이 없다고 가정한 단순 계산입니다. 실제 금액은 부양가족 구성, 다른 공제 항목, 형제간 공제 배분에 따라 달라집니다.
65세 이상 부양가족의 의료비는 공제 한도가 없기 때문에 요양비처럼 금액이 큰 지출일수록 효과가 커집니다. 다만 두 가지를 반드시 구분해야 합니다.
- 장기요양 등급 판정서는 장애인증명서가 아닙니다. 공제를 받으려면 소득세법 서식의 장애인증명서가 따로 필요하고, 등급 판정을 받았다면 병원을 거치지 않고 공단에서 발급받을 수 있습니다.
- 비급여는 빠집니다. 식재료비·이미용비·상급침실료 같은 비급여 항목은 의료비 공제 대상이 아닙니다. 공제용 서류는 장기요양기관이 발급하는 장기요양급여비 납부확인서이며, 홈택스 간소화 자료에 잡히지 않는 해도 있으니 기관에 직접 요청해 두는 편이 안전합니다.
부모님을 부양가족으로 올릴 수 있는지도 미리 확인해야 합니다. 연간 소득금액 100만 원 이하가 조건인데, 연금소득만 있다면 과세대상 총연금액 516만 6,666원까지가 경계선입니다. 국민연금은 2002년 이전 납입분에서 나온 연금이 과세대상에서 빠지므로, 수령액이 이보다 많아도 공제가 가능한 경우가 있습니다. 국민연금 수령 시점에 따라 매달 받는 금액이 어떻게 달라지는지 정리한 글도 함께 참고하시기 바랍니다. 형제가 여러 명이면 한 사람만 공제받을 수 있으니 미리 정해 두는 편이 좋습니다.
6. 우리 집은 어느 쪽인가 — 상황별 판단 기준
| 상황 | 유리한 선택 | 판단 근거(경계선) |
| 3~5등급, 가족이 낮 시간 돌봄 가능 | 재가급여 | 월 이용액이 한도의 106.25% 아래면 실효 부담률 20% 미만 |
| 1~2등급, 야간·새벽 돌봄이 필요 | 시설급여 검토 | 재가로 24시간을 메우면 한도를 넘겨 전액 부담 구간에 들어감 |
| 재가 이용액이 한도를 상시 초과 | 이용 계획 조정 또는 시설 | 3등급 기준 월 162만 3,713원 초과 시 실효율이 요양원을 추월 |
| 보험료 순위 25% 이하 | 어느 쪽이든 경감 신청 확인 | 시설 기준 연 402만 624원 차이 |
| 부양 자녀가 근로소득자 | 본인부담금 영수증·증명서 확보 | 연 106만 원 수준의 환급 효과(예시 기준) |
가족이 돌봄을 맡을 때 드는 시간도 비용입니다. 재가로 아낀 월 48만 원이 가족 한 사람의 근로시간 단축이나 퇴직으로 이어진다면 실제 손익은 반대가 될 수 있습니다. 돈만이 아니라 돌봄을 감당할 사람이 있는지까지 함께 놓고 결정하시는 편이 좋습니다.
7. 지금 확인할 것 — 실행 체크리스트
- 어르신의 장기요양 등급과 유효기간을 확인합니다(등급은 갱신 시 달라질 수 있습니다).
- 이번 달 급여 이용액이 월 한도액을 넘었는지 장기요양기관 명세서로 확인합니다. 넘었다면 초과분은 전액 부담입니다.
- 건강보험료 순위가 25% 또는 50% 이하인지 확인하고, 본인부담금 경감이 반영돼 있는지 청구서에서 확인합니다.
- 요양원을 알아보는 중이라면 계약 전 급여비용과 비급여를 나눠 적은 견적서를 요청합니다.
- 연말정산을 위해 장기요양급여비 납부확인서를 기관에 요청해 둡니다(비급여 제외분 확인).
- 국민건강보험공단에서 소득세법상 장애인증명서를 발급받습니다. 등급 판정서와 다른 서류입니다.
- 부모님의 연간 소득금액이 100만 원 이하인지, 형제 중 누가 공제받을지 정리합니다.
- 지난 5년간 공제를 놓쳤다면 경정청구가 가능한지 확인합니다.
8. 자주 묻는 질문
Q1. 재가급여와 시설급여를 같은 달에 함께 쓸 수 있나요?
원칙적으로 같은 기간에 중복해서 받을 수는 없습니다. 다만 단기보호처럼 재가급여 안에서 일시적으로 시설을 이용하는 방식은 재가 한도액 안에서 처리됩니다. 요양원 입소와 방문요양을 동시에 계산하는 형태는 아니라고 보시면 됩니다.
Q2. 요양원 식재료비가 왜 따로 청구되나요?
식재료비·이미용비·상급침실료는 장기요양급여 대상이 아닌 비급여라 전액 본인 부담이고, 금액도 시설마다 다릅니다. 의료비 세액공제에서도 빠지므로, 본인부담금과 비급여를 구분해 적은 영수증을 받아 두어야 연말정산 때 헷갈리지 않습니다.
Q3. 등급이 낮게 나왔는데 다시 신청할 수 있나요?
판정 결과에 이의가 있으면 이의신청을 할 수 있고, 어르신 상태가 나빠졌다면 등급 변경 신청도 가능합니다. 등급이 한 단계 올라가면 한도액과 이용 가능한 서비스가 함께 늘어나므로, 상태 변화가 뚜렷하다면 갱신 시기를 기다리기보다 먼저 확인해 보시는 편이 좋습니다.
Q4. 병원 입원비도 장기요양 본인부담금에 포함되나요?
아닙니다. 병원 진료비는 건강보험, 요양원·방문요양 비용은 장기요양보험으로 서로 다른 제도입니다. 병원비 쪽은 별도로 건강보험 본인부담상한제에 따른 환급이 적용되니 두 가지를 나눠서 챙기시면 됩니다.
9. 정리
2026년 기준으로 같은 1등급이라도 재가는 월 37만 6,935원, 요양원은 비급여를 포함해 85만 원 안팎입니다. 여기에 건강보험료 순위에 따른 경감이 붙으면 요양원 부담이 월 22만 3,368원까지 내려가고, 연말정산에서 의료비와 장애인 추가공제를 챙기면 예시 기준으로 연 106만 원이 돌아옵니다. 등급 판정을 받은 그 시점에 확인해야 할 것은 시설 목록만이 아니라 한도 초과 여부, 경감 구간, 그리고 서류 두 장입니다.
이 글은 2026년 8월 기준 보건복지부 고시(2025년 11월 4일 개정)와 국민건강보험공단·국세청 공개 자료를 바탕으로 정리한 정보이며, 특정 상품이나 시설의 가입·이용을 권유하는 글이 아닙니다. 등급별 한도액과 수가, 본인부담금 경감 기준은 개정될 수 있고 실제 부담액은 이용한 급여 종류와 일수, 시설의 비급여 항목, 개인의 소득·재산 상황에 따라 달라집니다. 계산 예시는 이해를 돕기 위한 가정이므로 실제 금액과 다를 수 있습니다. 구체적인 급여·세액 판단은 국민건강보험공단(1577-1000)과 관할 세무서 또는 세무 전문가에게 확인하시기 바랍니다.
